Opatření děkana č. 8/2008












            ******************************************************************************************

            *
            ******************************************************************************************

            Název:               Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací roku 200
            K provedení:         -
            Účinnost:            27. října 2008






            ******************************************************************************************
            * Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací roku 2008

            ******************************************************************************************
            V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace týka
            2008, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování:

            1.Faktury přijaté
              a.faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu k úhrad
                ústavu – do 19.12.2008

              b.u zálohových faktur zajistit u dodavatelů zaslání faktury – daňového dokladu do 12.12.

            2.Faktury interní - předat EO do 15.12.2008


            3.Stipendia – podklady pro vyplacení stipendií předat EO do 15.12.2008


            4.Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci
              a.náhrad na dovolenou
              b.náhrad dávek nemocenského pojištění – do 3 dnů od vzniku pracovní neschopnosti

              c.náhrad při ošetřování člena rodiny - do 3 dnů od vzniku nároku
              d.dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u eventuelně nově přijatých  pracovn
                15.12.2008  


            5.Vyúčtování dohod o pracovní činnosti (musí být písemná) a dohod o provedení práce včetně
              uzavřených dohod předat personálnímu oddělení do 15.12.2008


            6.Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy  včetně zahraničních služební
              vyúčtovat v účtárně  do 15.12.2008


            7.Rozpočtové prostředky projektů – účetní doklady, týkající se projektů  předat EO nejpozd
              a.GA UK – do 30.11.2008

              b.GA ČR -  do 15.12.2008
              c.Rozvojové programy-do 15.12.2008
              d.Výzkumný záměr a specifický výzkum – do 19.12.2008


            8.Provedení inventarizace pro rok 2008 – příloha č. 1


            9.Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají:
              a.proděkan pro vědu a výzkum
              b.tajemník fakulty

              c.vedoucí modulů a kateder





            Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu.

            V Praze dne 27.10.2008

            doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

            děkan FHS UK









            Příloha č. 1 – Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2008

            a.pro jmenování Ústřední inventarizační komise (ÚIK) ukládám proděkanům fakulty do 7.11.20
              tajemníkovi možného člena ÚIK za své pracoviště
            b.vedoucím pracovišť fakulty ve spolupráci  s tajemníkem ukládám jmenovat dílčí inventariz

              včetně písemného pověření každého člena inventarizační komise do 7.11.2008
            c.proškolení členů dílčích inventarizačních komisí  včetně seznámení s plánem inventarizac
            d.ukládám provést fyzické inventury k datu 30.11.2008

            e.ukládám provést dokladové inventury k datu 31.12.2008
            f.ukládám při inventurách se řídit plánem inventur:


            Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné k 31.12.2008
            I. Před zahájením inventarizace
            - stanovení odpovědných pracovníků

            - seznámení odpovědných pracovníků s úkolem a cílem celé inventarizace
            - podpis prohlášení:
            Podpis prohlášení:  (týká se jak fyzických, tak dokladových inventur)


            Prohlašuji, že:
            - všechny doklady týkající se stavu a pohybu majetku byly odevzdány k zúčtování před zaháj

            - doklady vztahující se k inventarizovanému majetku do zahájení inventur byly vystaveny a 
            v účetnictví nebo na podrozvahových účtech (jméno, příjmení odpovědného pracovníka za inve
            majetku, datum a  podpis)


            II. Provádění vlastních inventur
            - zajištění skutečných stavů

            - vypracování inventurních soupisů
            - porovnání zjištěného fyzického stavu s účetním stavem


            III. Další  úkoly dílčích inventarizačních komisí
            - zjištění a vyčíslení inventurních rozdílů
            - vypořádání inventarizačních rozdílů

            - vypracování inventarizačního zápisu dílčích inventarizačních komisí
            - předání inventarizačních podkladů ÚIK


            IV. Vyhodnocení inventarizace
            - předložení výsledků a projednání výsledků v ÚIK, vyhodnocení závěr
            - zápis ÚIK

            - schválení výsledků odpovědným pracovníkem
            - zúčtování inventarizačních rozdílů






            V Praze dne 27. října 2008

            doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

            děkan FHS UK