Opatření děkana č. 7/2009 ****************************************************************************************** * ****************************************************************************************** Název: Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací na Fakul K provedení: - Účinnost: 27. října 2009 ****************************************************************************************** * Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací na Fakulztě humanitních stu Karlovy v Praze za rok 2009 ****************************************************************************************** V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace týka 2009, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování: 1) Faktury přijaté a. faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu k úhradě – do 15.12.2009 b. u dosud proplacených „proforma“ faktur či zálohových faktur zajistit u dodavatelů zaslá daňového dokladu do 15.12.2009 2) Faktury vydané a. faktury externí - předat EO do 14.12.2009 b. faktury interní – předat EO do 15.12.2009 3) Stipendia – podklady pro vyplacení stipendií předat EO do 15.12.2009 4) Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci a. náhrad na dovolenou b. náhrad dávek nemocenského pojištění – do 3 dnů od vzniku pracovní neschopnosti c. náhrad při ošetřování člena rodiny – do 3 dnů od vzniku nároku d. dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u eventuelně nově přijatých  pracovní 15.12.2009 5) Vyúčtování dohod o pracovní činnosti (musí být písemná) a dohod o provedení práce včetn uzavřených dohod předat personálnímu oddělení do 15.12.2009 6) Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy včetně zahraničních služební v účtárně  do 15.12.2009 7) Rozpočtové prostředky projektů – účetní doklady, týkající se projektů  předat EO nejpoz a. GA UK – do 01.12.2009 b. GA ČR -  do 15.12.2009 c. Rozvojové projekty - do 15.12.2009 d. Výzkumný záměr a specifický výzkum – do 18.12.2009 8) Provedení inventarizace pro rok 2009 – příloha č. 1 9) Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají: a. tajemník fakulty b. proděkan pro vědu a výzkum c. vedoucí modulů a kateder Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu. V Praze dne 27 října 2009 doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc. děkan UK FHS Příloha č. 1 k Opatření děkana č. 7/2009 - Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2009 a) pro jmenování Ústřední inventarizační komise (ÚIK) ukládám proděkanům fakulty do 09.11. tajemníkovi možného člena ÚIK za své pracoviště b) vedoucím pracovišť fakulty ve spolupráci  s tajemníkem ukládám jmenovat dílčí inventari včetně písemného pověření každého člena inventarizační komise do 09.11.2009 c) proškolení členů dílčích inventarizačních komisí  včetně seznámení s plánem inventariza d) ukládám provést fyzické inventury k datu 30.11.2009 e) ukládám provést dokladové inventury k datu 31.12.2009 f) ukládám při inventurách se řídit plánem inventur: - vedoucí jednotlivých pracovišť zajistí aktualizaci předložených inventarizačních soupisů - fyzická inventura majetku proběhne v Jinonicích dne 30.11.2009 - fyzická inventura majetku proběhne na Hůrce dne 01.12.2009 - fyzická inventura majetku proběhne v budově Máchova a zbylých pracovištích dne 02.12.200 Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné k 31.12.2009 I. Před zahájením inventarizace - stanovit odpovědné pracovníky(viz body a) a b) výše) - seznámit odpovědné pracovníky s úkolem a cílem celé inventarizace (viz bod c) výše) - zajistit podpis prohlášení odpovědného pracovníka za inventarizovaný druh majetku: II. Provádění vlastních inventur - zajistit skutečné stavy - odsouhlasit vypracované inventurní soupisy - porovnat zjištěný fyzický stav se stavem účetním - provést dokladové inventury - doložit evidenci pohledávek - doložit evidenci rezerv a opravných položek III. Další úkoly dílčích inventarizačních komisí - zjistit a vyčíslit inventurní rozdíly - navrhnout vypořádání inventurních rozdílů - vypracovat inventarizační zápis dílčích inventarizačních komisí - předat inventarizační zápisy včetně podkladů ÚIK IV. Vyhodnocení inventarizace - zpracovat všechny zápisy dílčích inventarizačních komisí - připravit z inventurních seznamů návrh na zařazení majetku do osobních karet (do 50 000 doporučit uzavřít dohodu na svěřené předměty (nad 50 000 Kč). Týká se předmětů, které užív pracovník, má k dispozici uzamykatelný stůl, skříň apod., od něhož má klíč pouze on. Pokud je oprávněn svěřený předmět nosit za tímto účelem i mimo své pracoviště. Např. mobilní tel fotoaparáty apod. - předložit a projednat výsledky inventarizací, vyhodnotit návrhy závěrů dílčích inventari ústřední inventarizační komisí - vypracovat zápis ústřední inventarizační komise - schválit výsledky odpovědným pracovníkem - zúčtovat a vypořádat inventarizační rozdíl Termín jednotlivých kroků dle textu. Nedílnou součástí tohoto pokynu je: A) formulář Jmenování ústřední inventarizační komise B) formulář Jmenování dílčí inventarizační komise C) vzor Prohlášení podle bodu I D) vzor formuláře Potvrzení o převzetí svěřeného předmětu E) vzor formuláře Inventarizační zápis IK o provedení inventury V Praze dne 27 října 2009 doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc. děkan UK FHS