Opatření děkana č. 16/2010 ****************************************************************************************** * ****************************************************************************************** Název: Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací na Fakul K provedení: - Účinnost: 27. října 2010 ****************************************************************************************** * Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací na Fakultě humanitních stud Karlovy v Praze za rok 2010 ****************************************************************************************** V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace týka 2010, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování: 1.Faktury přijaté: a.faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu k úhrad ústavu – do 15. 12. 2010 b.u dosud proplacených „proforma“ faktur či zálohových faktur zajistit u dodavatelů zasl daňového dokladu do 15. 12. 2010 2.Faktury vydané: a.faktury externí - předat EO do 14. 12. 2010 b.faktury interní – předat EO do 15. 12. 2010 3.Stipendia – podklady pro vyplacení stipendií předat EO do 15.12.2010 4.Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci: a.náhrad na dovolenou b.náhrad dávek nemocenského pojištění - do 3 dnů od vzniku pracovní neschopnosti c.náhrad při ošetřování člena rodiny - do 3 dnů od vzniku nároku d.dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u eventuelně nově přijatých pracovní 2010 5.Vyúčtování dohod o pracovní činnosti (musí být písemná) a dohod o provedení práce včetně uzavřených dohod předat personálnímu oddělení do 15. 12. 2010. 6.Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy včetně zahraničních služebníc v účtárně do 15. 12. 2010. 7.Rozpočtové prostředky projektů – účetní doklady, týkající se projektů předat EO nejpozdě a.GA UK – do 1. 12. 2010 b.GA ČR – do 15. 12. 2010 c.GA AV – do 15. 12. 2010 d.GA AV – do 15. 12. 2010 e.FRVŠ – 15. 12. 2010 f.EMM – 15. 12. 2010 g.OPPA – 15. 12. 2010 h.Rozvojové projekty - do 15. 12. 2010 i.Výzkumný záměr a specifický výzkum – do 17. 12. 2010 8.Provedení inventarizace pro rok 2010 – příloha č. 1. 9.Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají: a.tajemník fakulty b.proděkan pro vědu a výzkum c.proděkanka pro rozvoj d.vedoucí modulů a kateder Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu. V Praze dne 27. října 2010 doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc. děkan UK FHS Příloha č. 1 k Opatření děkana č. 16/2010 - Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2010 a.pro jmenování Ústřední inventarizační komise (ÚIK) ukládám proděkanům fakulty do 9. 11. tajemníkovi možného člena ÚIK za své pracoviště b.vedoucím pracovišť fakulty ve spolupráci s tajemníkem ukládám jmenovat dílčí inventariza včetně písemného pověření každého člena inventarizační komise do 11. 1. 2010 c.proškolení členů dílčích inventarizačních komisí včetně seznámení s plánem inventarizací d.ukládám provést fyzické inventury k datu 30. 11. 2010 e.ukládám provést dokladové inventury k datu 31. 12. 2010 f.ukládám při inventurách se řídit plánem inventur: • vedoucí jednotlivých pracovišť zajistí aktualizaci předložených inventarizačních soupi 2010, • fyzická inventura majetku proběhne v Jinonicích dne 30.11.2010, • fyzická inventura majetku proběhne na Hůrce dne 1.12.2010, • fyzická inventura majetku proběhne v budově Máchova a zbylých pracovištích dne 2. 12. Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné k 31. 12. 201 I.Před zahájením inventarizace: • stanovit odpovědné pracovníky (viz body a) a b) výše), • seznámit odpovědné pracovníky s úkolem a cílem celé inventarizace (viz bod c) výše), • zajistit podpis prohlášení odpovědného pracovníka za inventarizovaný druh majetku. IIProvádění vlastních inventur: • zajistit skutečné stavy, • odsouhlasit vypracované inventurní soupisy, • porovnat zjištěný fyzický stav se stavem účetním, • provést dokladové inventury, • doložit evidenci pohledávek, • doložit evidenci rezerv a opravných položek. IIDalší úkoly dílčích inventarizačních komisí: • zjistit a vyčíslit inventurní rozdíly, • navrhnout vypořádání inventurních rozdílů, • vypracovat inventarizační zápis dílčích inventarizačních komisí, • předat inventarizační zápisy včetně podkladů ÚIK. IVVyhodnocení inventarizace: • zpracovat všechny zápisy dílčích inventarizačních komisí, • připravit z inventurních seznamů návrh na zařazení majetku do osobních karet (do 50 00 doporučit uzavřít dohodu na svěřené předměty (nad 50 000 Kč). Týká se předmětů, které pracovník, má k dispozici uzamykatelný stůl, skříň apod., od něhož má klíč pouze on. P nezbytné, je oprávněn svěřený předmět nosit za tímto účelem i mimo své pracoviště. Nap telefony, notebooky, fotoaparáty apod., • předložit a projednat výsledky inventarizací, vyhodnotit návrhy závěrů dílčích inventa ústřední inventarizační komisí, • vypracovat zápis ústřední inventarizační komise, • schválit výsledky odpovědným pracovníkem, • zúčtovat a vypořádat inventarizační rozdíl. Termín jednotlivých kroků dle textu. Nedílnou součástí tohoto opatření je: V Praze dne 27. října 2010 doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc. děkan UK FHS