Opatření děkana č. 12/2011 ****************************************************************************************** * ****************************************************************************************** Název: Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací na Fakul K provedení: - Účinnost: 27. října 2011 ****************************************************************************************** * Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací na Fakultě humanitních stud Karlovy v Praze za rok 2011 ****************************************************************************************** V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace týka 2011, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování: 1. Faktury přijaté: a) faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu k úhradě – do 15. 12. 2011 b) u dosud proplacených „proforma“ faktur či zálohových faktur zajistit u dodavatelů zaslá daňového dokladu do 15. 12. 2011 2. Faktury vydané: a) faktury externí - předat EO do 14. 12. 2011 b) faktury interní – předat EO do 15. 12. 2011 3. Stipendia – podklady pro vyplacení stipendií předat EO do 15. 12. 2011 4. Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci: a) náhrad na dovolenou – do 22. 12. 2011 b) náhrad dávek nemocenského pojištění - do 3 dnů od vzniku pracovní neschopnosti c) náhrad při ošetřování člena rodiny - do 3 dnů od vzniku nároku d) dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u eventuelně nově přijatých pracovník 2011 5. Vyúčtování dohod o pracovní činnosti a dohod o provedení práce předat personálnímu oddě 2011. 6. Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy včetně zahraničních služební v účtárně do 15. 12. 2011. 7. Rozpočtové prostředky projektů – účetní doklady, týkající se projektů předat EO nejpozd a) GA UK – do 1. 12. 2011 b) GA ČR – do 15. 12. 2011 c) GA AV – do 15. 12. 2011 d) IGA – 15. 12. 2011 e) FRVŠ – 15. 12. 2011 f) EMM – 15. 12. 2011 g) OPPA – 15. 12. 2011 h) Rozvojové projekty - do 15. 12. 2011 i)          Výzkumný záměr a specifický výzkum – do 17. 12. 2011 8. Provedení inventarizace pro rok 2011 – příloha č. 1. 9. Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají: a) tajemník fakulty b) proděkan pro vědu a výzkum c) proděkanka pro rozvoj d) vedoucí modulů a kateder Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu. V Praze dne 27. 10. 2011 doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc. děkan UK FHS Příloha č. 1 k Opatření děkana č. 12/2011 - Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2011 a) pro jmenování Ústřední inventarizační komise (ÚIK) ukládám proděkanům fakulty           navrhnout tajemníkovi možného člena ÚIK za své pracoviště b) vedoucím pracovišť fakulty ve spolupráci s tajemníkem ukládám jmenovat dílčí inventariz včetně písemného pověření každého člena inventarizační komise     do 11. 11. 2011 c) proškolení členů dílčích inventarizačních komisí včetně seznámení s plánem inventarizac d) ukládám provést fyzické inventury k datu 30. 11. 2011 e) ukládám provést dokladové inventury k datu 31. 12. 2011 f) ukládám při inventurách se řídit plánem inventur: - vedoucí jednotlivých pracovišť zajistí aktualizaci předložených inventarizačních soupisů - fyzická inventura majetku proběhne v Jinonicích dne 28. 11. 2011, - fyzická inventura majetku proběhne na Hůrce dne 29. 11. 2011, - fyzická inventura majetku proběhne v prostorách FHS v ulici Máchova a zbylých pracoviští 2011. Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné ke dni 31. 12 I. Před zahájením inventarizace: - stanovit odpovědné pracovníky (viz body a) a b) výše), - seznámit odpovědné pracovníky s úkolem a cílem celé inventarizace (viz bod c) výše), - zajistit podpis prohlášení odpovědného pracovníka za inventarizovaný druh majetku. II. Provádění vlastních inventur: - zajistit skutečné stavy, - odsouhlasit vypracované inventurní soupisy, - porovnat zjištěný fyzický stav se stavem účetním, - provést dokladové inventury, - doložit evidenci pohledávek, - doložit evidenci rezerv a opravných položek. III.  Další úkoly dílčích inventarizačních komisí: - zjistit a vyčíslit inventurní rozdíly, - navrhnout vypořádání inventurních rozdílů, - vypracovat inventarizační zápis dílčích inventarizačních komisí, - předat inventarizační zápisy včetně podkladů ÚIK. IV. Vyhodnocení inventarizace: - zpracovat všechny zápisy dílčích inventarizačních komisí, - připravit z inventurních seznamů návrh na zařazení majetku do osobních karet (do 50 000 doporučit uzavřít dohodu na svěřené předměty (nad 50 000 Kč). Týká se předmětů, které užív pracovník, má k dispozici uzamykatelný stůl, skříň apod., od něhož má klíč pouze on. Pokud je oprávněn svěřený předmět nosit za tímto účelem i mimo své pracoviště. Např. mobilní tel fotoaparáty apod., - předložit a projednat výsledky inventarizací, vyhodnotit návrhy závěrů dílčích inventari ústřední inventarizační komisí, - vypracovat zápis ústřední inventarizační komise, - schválit výsledky odpovědným pracovníkem, - zúčtovat a vypořádat inventarizační rozdíl. Termín jednotlivých kroků dle textu. Nedílnou součástí tohoto opatření je: A) formulář Jmenování ústřední inventarizační komise B) formulář Jmenování dílčí inventarizační komise C) vzor Prohlášení podle bodu I D) vzor formuláře Potvrzení o převzetí svěřeného předmětu E) vzor formuláře Inventarizační zápis IK o provedení inventury V Praze dne 27. října 2011 doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc. děkan UK FHS