Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací a k provedení inventarizace na Fakultě humanitních studií Univerzity Karlovy v Praze za rok 2014

V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace týkající se roku 2014, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování:

1. Faktury přijaté:

a) faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu k úhradě peněžnímu ústavu do 12. 12. 2014

b) u dosud proplacených „proforma“ faktur či zálohových faktur zajistit u dodavatelů zaslání faktury – daňového dokladu do 12. 12. 2014

2. Faktury vydané:

a) faktury externí - předat EO do 12. 12. 2014

b) faktury interní – předat EO do 12. 12. 2014

3. Stipendia – podklady pro vyplacení stipendií předat příslušným oddělením do 12. 12. 2014

4. Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci:

a) náhrad za dovolenou do 18. 12. 2014

b) náhrad dávek nemocenského pojištění do 3 dnů od vzniku pracovní neschopnosti

c) náhrad při ošetřování člena rodiny do 3 dnů od vzniku nároku

d) dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u eventuelně nově přijatých pracovníků do 12. 12. 2014

5. Vyúčtování dohod o pracovní činnosti a dohod o provedení práce předat personálnímu oddělení do 12. 12. 2014.

6. Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy včetně zahraničních služebních cest vyúčtovat v účtárně do 12. 12. 2014.

7. Rozpočtové prostředky projektů – účetní doklady, týkající se projektů předat EO nejpozději:

a) GA UK a SVV – 28. 11. 2014

b) GA ČR – 8. 12. 2014

c) 7. RP – 12. 12. 2014

d) IGA – 12. 12. 2014

e) CŽV, U3V – 12. 12. 2014

f) EMM – 12. 12. 2014

g) RUV – 12. 12. 2014

h) IP – 12. 12. 2014

i) UNCE – 12. 12. 2014

j) SSP – 12. 12. 2014

k) OP LZZ – 12. 12. 2014

l) PRVOUK – 28. 11. 2014

m) Ostatní – 12. 12. 2014

8. Provedení inventarizace pro rok 2014 – příloha č. 1.

9. Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají:

a) tajemník fakulty

b) proděkan pro vědu a výzkum

c) proděkanka pro rozvoj

d) ředitelé institutů

e) vedoucí modulů a kateder

Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu.

V Praze dne 29. 10. 2014

doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

děkan UK FHS

Příloha č. 1 k Opatření děkana č. 10/2014 - Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2014

a) Pro jmenování Ústřední inventarizační komise (ÚIK) ukládám proděkanům fakulty do 3. 11. 2014 navrhnout tajemníkovi možného člena ÚIK za své pracoviště;

b) vedoucím pracovišť fakulty ve spolupráci s tajemníkem ukládám jmenovat dílčí inventarizační komise včetně písemného pověření každého člena inventarizační komise do 3. 11. 2014;

c) proškolení členů dílčích inventarizačních komisí včetně seznámení s plánem inventarizací do 14. 11. 2014;

d) ukládám provést fyzické inventury k datu 28. 11. 2014;

e) ukládám provést dokladové inventury k datu 31. 12. 2014;

f) ukládám při inventurách se řídit plánem inventur:

- vedoucí jednotlivých pracovišť zajistí aktualizaci předložených inventarizačních soupisů do 21. 11. 2014,

- fyzická inventura majetku proběhne v Jinonicích dne 1. 12. 2014,

- fyzická inventura majetku proběhne na Veleslavíně dne 2. 12. 2014,

- fyzická inventura majetku proběhne v prostorách FHS v ulici Máchova a zbylých pracovištích dne 3. 12. 2014.

Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné ke dni 31. 12. 2014.

I. Před zahájením inventarizace:

- stanovit odpovědné pracovníky (viz body a) a b) výše),

- seznámit odpovědné pracovníky s úkolem a cílem celé inventarizace (viz bod c) výše),

- zajistit podpis prohlášení odpovědného pracovníka za inventarizovaný druh majetku.

II. Provádění vlastních inventur:

- zajistit skutečné stavy,

- odsouhlasit vypracované inventurní soupisy,

- porovnat zjištěný fyzický stav se stavem účetním,

- provést dokladové inventury,

- doložit evidenci pohledávek,

- doložit evidenci rezerv a opravných položek.

III. Další úkoly dílčích inventarizačních komisí:

- zjistit a vyčíslit inventurní rozdíly,

- navrhnout vypořádání inventurních rozdílů,

- vypracovat inventarizační zápis dílčích inventarizačních komisí,

- předat inventarizační zápisy včetně podkladů ÚIK.

IV. Vyhodnocení inventarizace:

- zpracovat všechny zápisy dílčích inventarizačních komisí,

- připravit z inventurních seznamů návrh na zařazení majetku do osobních karet (do 50 000 Kč), případně doporučit uzavřít dohodu na svěřené předměty (nad 50 000 Kč). Týká se předmětů, které užívá jen určený pracovník, má k dispozici uzamykatelný stůl, skříň apod., od něhož má klíč pouze on. Pokud je to nezbytné, je oprávněn svěřený předmět nosit za tímto účelem i mimo své pracoviště. Např. mobilní telefony, notebooky, fotoaparáty apod.,

- předložit a projednat výsledky inventarizací, vyhodnotit návrhy závěrů dílčích inventarizačních komisí ústřední inventarizační komisí,

- vypracovat zápis ústřední inventarizační komise,

- schválit výsledky odpovědným pracovníkem,

- zúčtovat a vypořádat inventarizační rozdíl.

Termín jednotlivých kroků dle textu.

Nedílnou součástí tohoto opatření je:

A) formulář Jmenování ústřední inventarizační komise

B) formulář Jmenování dílčí inventarizační komise

C) vzor formuláře Předávací protokol

Na základě Opatření rektora č. 23/2004 ve znění Opatření rektora č. 28/2006 Provádění inventarizací majetku a závazků

j m e n u j i

ústřední inventarizační komisi v tomto složení:

Předseda: doc. PhDr. Zdeněk Pinc

Členové: Ing. Jitka Živná, Jitka Prachařová

Termín, ke kterému se inventarizace provádí: 31. 12. 2014, tj. k okamžiku, ke kterému je sestavována účetní závěrka.

V Praze dne 4. 11. 2014

………………………………………

doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

děkan FHS UK

Na základě Opatření rektora č. 23/2004 ve znění Opatření rektora č. 28/2006 Provádění inventarizací majetku a závazků

j m e n u j i

dílčí inventarizační komisi pro inventarizaci:

1. dlouhodobého hmotného majetku, dlouhodobého nehmotného majetku, drobného dlouhodobého majetku a jemu podobnému majetku ve zvláštní evidenci v tomto složení:

Předseda: Ing. Jan Vaněk                      

Člen: Michaela Šindelková 

2. pohledávek (závazků z obchodního styku, bankovní úvěry, pokladní hotovost apod.) v tomto složení:

Předseda: Jitka Prachařová        

Člen: Ing. Jitka Živná         

Za provedení inventarizací a dodržení ustanovení tohoto příkazu odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí. Předsedové DIK se musí osobně účastnit všech inventarizačních prací.

Termín, ke kterému se inventarizace provádí: 31. 12. 2014, tj. k okamžiku, ke kterému je sestavována účetní závěrka.

V Praze dne 4. 11. 2014

………………………………………

doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

děkan FHS UK