Předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací roku 2008

V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace týkající se roku 2008, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování:

1. Faktury přijaté

   a.	faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu k úhradě peněžnímu ústavu – do 19.12.2008
   b.	u zálohových faktur zajistit u dodavatelů zaslání faktury – daňového dokladu do 12.12.2008

   
   

2. Faktury interní - předat EO do 15.12.2008

   
   

3. Stipendia – podklady pro vyplacení stipendií předat EO do 15.12.2008

   
   

4. Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci

   a.	náhrad na dovolenou
   b.	náhrad dávek nemocenského pojištění – do 3 dnů od vzniku pracovní neschopnosti
   c.	náhrad při ošetřování člena rodiny - do 3 dnů od vzniku nároku
   d.	dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u eventuelně nově přijatých  pracovníků – do 15.12.2008

   
   

5. Vyúčtování dohod o pracovní činnosti (musí být písemná) a dohod o provedení práce včetně ústně uzavřených dohod předat personálnímu oddělení do 15.12.2008

   
   

6. Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy  včetně zahraničních služebních cest vyúčtovat v účtárně  do 15.12.2008

   
   

7. Rozpočtové prostředky projektů – účetní doklady, týkající se projektů  předat EO nejpozději:

   a.	GA UK – do 30.11.2008
   b.	GA ČR -  do 15.12.2008
   c.	Rozvojové programy-do 15.12.2008
   d.	Výzkumný záměr a specifický výzkum – do 19.12.2008

   
   

8. Provedení inventarizace pro rok 2008 – příloha č. 1

   
   

9. Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají:

   a.	proděkan pro vědu a výzkum
   b.	tajemník fakulty
   c.	vedoucí modulů a kateder

Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu.

V Praze dne 27.10.2008

doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

děkan FHS UK

Příloha č. 1 – Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2008

Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné k 31.12.2008

I. Před zahájením inventarizace

- stanovení odpovědných pracovníků

- seznámení odpovědných pracovníků s úkolem a cílem celé inventarizace

- podpis prohlášení:

Podpis prohlášení:  (týká se jak fyzických, tak dokladových inventur)

Prohlašuji, že:

- všechny doklady týkající se stavu a pohybu majetku byly odevzdány k zúčtování před zahájením inventur

- doklady vztahující se k inventarizovanému majetku do zahájení inventur byly vystaveny a jsou  zachyceny v účetnictví nebo na podrozvahových účtech (jméno, příjmení odpovědného pracovníka za inventurovaný druh majetku, datum a  podpis)

II. Provádění vlastních inventur

- zajištění skutečných stavů

- vypracování inventurních soupisů

- porovnání zjištěného fyzického stavu s účetním stavem

III. Další  úkoly dílčích inventarizačních komisí

- zjištění a vyčíslení inventurních rozdílů

- vypořádání inventarizačních rozdílů

- vypracování inventarizačního zápisu dílčích inventarizačních komisí

- předání inventarizačních podkladů ÚIK

IV. Vyhodnocení inventarizace

- předložení výsledků a projednání výsledků v ÚIK, vyhodnocení závěr

- zápis ÚIK

- schválení výsledků odpovědným pracovníkem

- zúčtování inventarizačních rozdílů

V Praze dne 27. října 2008

doc. PhDr. Ladislav Benyovszky, CSc.

děkan FHS UK